Međunarodni propisi

Međunarodni propisi

S porastom javne svesti o prijetnji koju organizovani kriminal postavlja društvu i s prepoznavanjem fenomena pranja novca kao vrlo opasnog za stabilnost pojedinih ekonomija, a otkrivanje i sprečavanje pranja novca kao učinkoviti instrument u borbi protiv organiziranog kriminala, međunarodna je zajednica donela niz konvencija, preporuka i smernica, među kojima vredi istaknuti sledeće. Konvencija Ujedinjenih naroda protiv nezakonitog prometa opojnih droga i psihotropnih tvari (Beč, 1988.), kojom se razmatra problem i određuju načini borbe protiv narkotika oduzimanjem profita stečenih od nezakonite proizvodnje i prometa narkoticima, i promoviše međunarodna saradnja država članica. Bečka je konvencija važna zato što je to prvi dokument kojim se kažnjava pranje novca, iako se kažnjavanje odnosi samo na ograničeni broj predikatnih dela (Konvencija se odnosi samo na promet droge), odnosno dela iz kojih zapravo proizlazi prljavi novac (Condemi i Pasquale, 2005:42). Konvencija 141. Veća Evrope o pranju, traganju, privremenom oduzimanju i oduzimanju prihoda stečenoga kaznenim delom (Strasbourg, 1990.), koja propisuje obvezu oduzimanja profita iz svih nezakonitih delatnosti te međunarodnu saradnju u zapljeni i podeli oduzetih sredstava. Najvažniji deo cele Konvencije jeste članak posvećen međunarodnoj saradnji. Članak 18. navodi uzajamnu obvezu (pomoć pri istragama i usvajanje i primenu privremenih mera za zapljenu ili konfiskaciju imovine) koja se odnosi na proceduralno pitanje o zahtevima što ih članice šalju jedna drugoj, kao i na osnovu za odbijanje (Condemi i Pasquale, 2005:44-45). Konvencija o pranju, traganju, privremenom oduzimanju i oduzimanju prihoda stečenog kaznenim delom te o finansiranju terorizma (ETS 198), u kojoj se, među ostalim:
• pobliže određuje finansijsko-obaveštajna jedinica (Finansial Intelligence Unit – FIU), obaveza osnivanja FIU i pristup informacijama koji je istovetan zahtevu iz Preporuke
26. FATF-a4 (Finansial Action Task Force).
• propisuje mogućnost odgode obavljanja domaćih sumnjivih transakcija i međunarodna saradnja u vezi s odgodom (odgodu može zahtevati FIU ili drugo nadležno telo kada postoji sumnja da je transakcija povezana s pranjem novca ili finansiranjem terorizma, a radi analize transakcije i potvrđivanja sumnje),
• propisuje saradnju između FIU radi prikupljanja, analize ili istraživanja relevantnih informacija o bilo kojoj činjenici koja bi mogla upućivati na pranje novca ili finansiranje terorizma,
• propisuje da FIU može odbiti zahtev za dostavom podataka ako bi tražena informacija mogla omesti kaznenu istragu koja se provodi u zemlji kojoj je zahtev upućen, kada bi otkrivanje informacije bilo u nesrazmjeru s legitimnim interesima neke fizičke ili pravne osobe ili na neki drugi način ne bi bilo u skladu s temeljnim načelima domaćeg prava u toj zemlji. Svako odbijanje mora biti primereno obrazloženo.
Preporuka grupe za finansijsku akciju kao tela za proricanje mera protiv pranja novca razvijenih zemalja sveta, od kojih vredi istaknuti proširivanje kruga obveznika na nefinansijske institucije, identifikaciju stvarnog vlasnika, preduzimanje mera dubinske analize, povratnu informaciju, izveštavanje, nadzor i regulaciju sumnjivih transakcija i međunarodnu saradnju. Preinaka Preporuka poprimila je svoj konačan oblik na XIV. planetarnom sastanku (u Berlinu 2003.), na kojemu su usvojeni novi standardi prevencije i borbe protiv pranja sredstava pribavljenih na nezakonit način i finansiranja međunarodnog terorizma (Condemi i Pasquale, 2005:401).
Uredba 1781/2006 propisuje obavezu da informacije o nalogodavatelju prate transfer novca radi sprečavanja, istraživanja i otkrivanja pranja novca i finansiranja terorizma. Radi primene Specijalne preporuke. FATF-a6, kojoj je cilj poboljšanje transparentnosti svih vrsta prebacivanja novca elektronskim putem unutar zemlje i među državama, olakšavajući pri tome telima sprovođenja zakona da slede elektronski prenos novca što ga sprovode kriminalci i teroristi, 2007. stupila je na snagu Uredba 1781/2006. Uredbom se propisuje obaveza institucija koje provode transakciju da uz svaki elektronski prenos novca moraju biti navedene potpune informacije o osobi koja je dala nalog, odnosno njeno ime, adresa i broj računa. Nadalje, Uredba propisuje obavezu verifikacije svih prikupljenih podataka o nalogodavcu na temelju dokumenata, podataka ili informacija dostupnih iz pouzdanih i nezavisnih izvora. Radi prikupljanja podataka o nalogodavcu propisuje se postupanje institucija koje provode transakciju, posrednika pri njihovu provođenju i onih koje takve transakcije primaju, kao i procena rizika i obaveza obaveštavanja FIU o sumnjivim transakcijama.
Zaključno, navodi se obaveza čuvanja podataka i svih informacija o nalogodavca, obaveza saradnje s telima koja sudeluju u borbi protiv pranja novca i finansiranja terorizma uz propisivanje odvraćajućih i delotvornih kazni sprovođenjem učinkovitog nadzora. Međunarodni propisi regulišu sprečavanje pranja novca i finansiranje terorizma uključujući pravni, finansijski i nadzorni aspekt. Vođene osnovnom idejom da pranje novca i finansiranje terorizma mora biti zabranjeno, međunarodne konvencije, smernice i preporuke propisuju oduzimanje profita iz svih nezakonitih delatnosti, način sprovođenja mera i radnji radi kvalitetne identifikacije i obaveštavanja finansijsko-obaveštajne jedinice, razmenu podataka s drugim državama i međunarodnu pravnu pomoć.

7. Zakon o sprečavanju pranja novca u Srbiji

Srpski Zakon o sprečavanju pranja novca ima preventivni karakter jer propisuje mere i radnje u bankarskom, finansijskom i drugom poslovanju koje se preduzimaju radi otkrivanja i sprečavanja pranja novca i finansiranja terorizma. Vrlo je važno napomenuti da se sadržaj svih članaka tog Zakona odnosi kako na sprečavanje pranja novca, tako i na sprečavanje finansiranja terorizma, što u svakom pojedinom članku nije izrekom navedeno, ali proizlazi iz odredaba člana 1, stavka 1. Zakona. Zakonom se propisuju obveznici sprovođenja mera i radnji koji su dužni postupati po Zakonu, kao i delovanje i postupci Ureda za sprečavanje pranja novca (u nastavku teksta: Ured) u otkrivanju sumnjivih transakcija kojima se prikriva pravi izvor novca i imovine ili prava za koje postoji sumnja da su pribavljena na nezakonit način u zemlji ili inostranstvu.

7.1. Obveznici sprovođenja Zakona

Članom 2, stavom 1. Zakona navode se obveznici prijave novčanih transakcija odnosno propisuje se da su to pravne osobe i odgovorne osobe u njima i fizičke osobe koje su obavezne preduzimati mere i radnje radi otkrivanja i sprečavanja pranja novca u skladu sa Zakonom, a to su banke i stambene štedionice, štedno-kreditne zadruge, investicijski fondovi i društva za upravljanje investicijskim fondovima, penzijski fondovi i društva za upravljanje penzijskim fondovima, Finansijska agencija, Srpska pošta d.d., Srpski fond za privatizaciju, društva za osiguranje, berze i ostale pravne osobe ovlašćene za obavljanje poslova u vezi s vrednosnim papirima, ovlašćeni menjači, zalagaonice, priređivači igara na sreću za lutrijske igre, za igre u kazinima, za kladioničke igre i za igre na sreću na automatima. Obaveze su proširene i na podružnice domaćih obveznika u inostranstvu (npr. banaka, društava za osiguranje i sl.) ili onih obveznika koji u većinskom vlasništvu ili pod kontrolom imaju finansijske institucije u državama u kojima se ne primenjuju standardi sprečavanja pranja novca.
Isto tako, kao obveznici se navode i druge pravne osobe, trgovci pojedinci, obrtnici
i fizičke osobe koje primaju i šalju novčana sredstva, prodaju i kupuju dugovanja i potraživanja, upravljaju imovinom za treće osobe, izdaju platne i kreditne kartice i posluju tim karticama, bave se leasingom, organiziraju putovanja, dražbe, trguju nekretninama, umetninama, antikvitetima i drugim predmetima veće vrednosti i obradom plemenitih kovina i dragulja i njihovim prometom. Novost koju donose zadnje izmene i dopune Zakona (NN 117/03), a odnosi se na proširenje kruga obveznika na advokate, advokatska društva, javne beležnike, revizorske kompanije, ovlašćene revizore, pravne ili fizičke osobe koje obavljaju računovodstvene poslove ili poslove poreznog savetovanja, zapravo je usklađenje sa Smernicom EU 2001/97/EC o sprečavanju korišćenja finansijskog sistema radi pranja novca. Svi obveznici, u skladu sa članom 15. Pravilnika o sprovođenju Zakona (u nastavku teksta: Pravilnik), dužni su odrediti ovlašćenu osobu koja je odgovorna za aprovođenje Zakona. Ovlašćena će osoba obavljati svoj zadatak u saradnji s “mrežom” odgovornih osoba u nižim organizacijskim jedinicama obveznika. Ta je osoba odgovorna za saradnju s Uredom, odnosno za preduzimanje svih mera za otkrivanje i sprečavanje pranja novca.


lektira, studentski, poslovna, megatrend, diplomski radovi , magistarski radovi, maturalni radovi, diplomski rad, eseji, maturski radovi, seminarski radovi, diplomski radovi, master radovi, magistarski radovi, domaci radovi, domaci zadaci, projekti, maturalni, maturalne radnje, seminarski, maturski, diplomski, ekonomija, ekonomski, pravo, prava, menadzment, marketing, instalacija, tutorijal, tutorijali, tutorial, baze, baza, sistemi, informatika, ekonomika preduzeca, analiza, racunovodstvo, bankarstvo, osiguranje, spoljnotrgovinsko poslovanje, poreski sistem, politika, inteligencija, psihologija, sociologija, geografija, etika, kultura, fizika, seminarski rad, maturski rad